Сроки предоставления документов по валютному контролю резидентами-юридическими лицами и физическими лицами-индивидуальными предпринимателями




Yüklə 89.82 Kb.
tarix12.03.2016
ölçüsü89.82 Kb.

Сроки предоставления документов по валютному контролю резидентами-юридическими лицами и физическими лицами-индивидуальными предпринимателями





Наименование документа

Сроки предоставления документа в Банк

Платежное поручение в Российских рублях


При списании валюты РФ с расчетного счета резидента

Платежное поручение представляется одновременно с документами, связанными с проведением валютной операции (контракты, договора, счета и т.д).

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 3.1)

В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции.

Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:{VO<код вида валютной операции>}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами (например, {VO11100}).


Справка о валютных операциях при расчетах в Российских рублях

(При отсутствии требования об оформлении Паспорта сделки*)



1) При зачислении валюты РФ на расчетный счет резидента:

Не позднее 15 рабочих дней с даты зачисления валюты РФ на расчетный счет клиента только в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 3.14)



2) При списании валюты РФ с расчетного счета резидента:

Справка о валютных операциях не представляется.

3) При изменении сведений, содержащихся в ранее представленной справке о валютных операциях (корректирующая):

Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 3.15)



Справка о валютных операциях при расчетах в Российских рублях

(При наличии требования об оформлении Паспорта сделки*)



1)При зачислении валюты Российской Федерации:

Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты РФ на расчетный счет клиента.

2) При списании валюты Российской Федерации с расчетного счета резидента:

Одновременно с расчетным документом по валютной операции;

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 3.8)



3) При исполнении платежа по аккредитиву:

Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 16.3)

4) При списании валюты РФ с расчетного счета с использованием банковской карты:

Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 3.10)

5) При изменении сведений, содержащихся в ранее представленной справке о валютных операциях (корректирующая):

Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 3.15)



Расчетный документ в иностранной валюте

1)Распоряжение по транзитному валютному счету:

Не позднее 15 рабочих дней со дня зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, одновременно со «Справкой о валютных операциях» и документами, связанными с проведением валютной операции.

2) Заявление на перевод иностранной валюты:

При списании иностранной валюты с расчетного валютного счета резидента, одновременно со «Справкой о валютных операциях» и документами, связанными с проведением валютной операции.

Справка о валютных операциях при расчетах в иностранной валюте

1) При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента:

Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты, указанной в уведомлении уполномоченного. банка. (Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 2.3)

2) При списании иностранной валюты с расчетного валютного счета резидента:

Не позднее дня списания иностранной валюты с расчетного валютного счета резидента.

(Инструкция №138-И от 04.06.12г, п. 2.3)



3) При исполнении платежа по аккредитиву:

Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 16.3)



4)При списании иностранной валюты с расчетного счета с использованием банковской карты при условии осуществления валютной операции по контракту, по которому оформлен паспорт сделки:

Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция. (Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 2.5)

5) При изменении сведений, содержащихся в ранее представленной справке о валютных операциях (корректирующая):

Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 2.9)

6) При расчетах через счета за рубежом, с приложением к ней копий банковских выписок, при условии, что часть расчетов по контракту (кредитному договору) осуществляется через счета за рубежом

Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены валютные операции через счета за рубежом. (Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 11.10.)


Контракт/ кредитный договор и/или иные документы, связанные с проведением валютной операции

1) При оформлении Паспорта сделки*

- Одновременно с представлением Паспорта сделки.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 6.6)



2) Без оформления Паспорта сделки*

2.1.) При условии представления Справки о валютных операциях:



Одновременно с представлением Справки о валютных операциях.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 2.1. , п. 3.14)

2.2.) При списании валюты РФ с расчетного счета резидента:

- Одновременно с представлением расчетного документа в день проведения валютной операции.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 3.1)



Паспорт сделки*

1) При зачислении валюты РФ/иностранной валюты на транзитный счет резидента:

- Не позднее срока представления Справки о валютных операциях - 15 рабочих дней с даты зачисления денежных средств.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 6.5.1)

- Не позднее срока представления Справки о валютных операциях - 30 рабочих дней после месяца в котором были осуществлены валютные операции через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 11.5)



2) При списании валюты РФ/иностранной валюты с расчетного счета резидента:

- Не позднее срока представления Справки о валютных операциях - в день проведения валютной операции. (Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 6.5.2)

- Не позднее срока представления Справки о валютных операциях - 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 16.3)

3) При вывозе (ввозе) товара с/на территорию РФ, при наличии установленного требования о декларировании товаров:

- Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.8)



-Не позднее дня подачи таможенной декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.2.1)

4) При вывозе (ввозе) товара с/на территорию РФ при отсутствии требования о декларировании товаров:

Не позднее срока представления Справки о подтверждающих документах – 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.2.2)


Заявление об оформлении паспорта сделки (представляется при условии заполнения Банком за клиента паспорта сделки)


Одновременно с контрактом/кредитным договором и/или иными документами, необходимыми для оформления паспорта сделки.

Документы, являющиеся основанием для внесения изменений в паспорт сделки:

- дополнительное соглашение к контракту/кредитному договору;

- другие документы, затрагивающие сведения, указанные в паспорте сделки


1) Дополнительное соглашение, затрагивающее сведения в Паспорте сделки:

Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документа.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 8.3)



2) При изменении идентификационных сведений о резиденте:

Не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 8.4)



3) При продлении срока действия контракта (кредитного договора), в котором содержатся условия о возможности его пролонгации без подписания дополнений (изменений)

Не позднее 15 рабочих дней после истечения первоначального срока действия контракта, указанного в Паспорте сделки.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 8.8)


Заявление на переоформление Паспорта сделки

Заявление о переоформления Паспорта сделки представляется одновременно с документами, являющимися основанием для внесения изменений в паспорт сделки.


Справка о подтверждающих документах

1) При наличии установленного требования о декларировании товаров

- Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором зарегистрированы декларация на товары.

Срок исчисляется от даты, указанной во второй части регистрационного номера декларация на товары.

Справки о подтверждающих документах по таким декларациям на товары представляются только в случае, если импортный товар был оплачен авансом или экспортный товар был оплачен с отсрочкой платежа.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.8)

- Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором проставлена дата выпуска (условного выпуска) товаров.

В документах, используемых в качестве декларации на товары, в заявлении на условный выпуск (заявлении на выпуск компонента ввозимого товара).

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.2.1)

2) При отсутствии требования о декларировании товаров/при оказании услуг/иного исполнения обязательств

Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был оформлен подтверждающий документ, одновременно с Подтверждающим документом: транспортным, коммерческим документом, статистической формой учета перемещения товаров, товарной накладной, актом приема-передачи, документом, подтверждающим иное исполнение обязательств по контракту). Статистическая форма учета перемещения товаров представляется в обязательном порядке дополнительно к транспортным, коммерческим документам.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.2.2)



3) При изменении сведений, содержащихся в ранее представленной Справке о подтверждающих документах (корректирующая Справка):

Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения одновременно с документами, подтверждающими такие изменения.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.7.)



Подтверждающие документы (документы, подтверждающие исполнение/прекращение/изменение обязательств по контракту/кредитному договору)

Одновременно со Справкой о подтверждающих документах.

(Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 9.1.)



При расчетах по контрактам, в отношении которых установлено требование о декларировании товаров просим Вас принять во внимание, что сведения о зарегистрированных декларациях поступают в Банк в электронном виде из ФТС России согласно Постановлению Правительства РФ №1459. Декларации на товары, оформленные начиная с 01.10.2013, в Банк не представляются.

* Требование по оформлению Паспорта сделки распространяется на контракты, сумма которых равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США (Инструкция №138-И от 04.06.2012года, п. 5.2.)


Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©azrefs.org 2016
rəhbərliyinə müraciət

    Ana səhifə